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2020年第3號公告(4):西安文理學院2019年度預算執行及其他財政收支情況審計結果

根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定,西安市審計局(以下簡稱市審計局)對西安文理學院(以下簡稱文理學院)2019年度預算執行及其他財政收支情況進行了審計,延伸審計了文理學院所屬獨立核算的培訓中心、飲食中心、產業集團。

一、基本情況

文理學院是經教育部批準,由西安市人民政府主辦、省市共建、面向全國招生的全日制本科院校。2019年度收入42141.44萬元,支出44520.29萬元,上年度結轉和結余4308.55萬元,年末結轉結余4102.13萬元。

審計結果表明,文理學院提供的財務會計及相關資料基本真實地反映了2019年度預算執行及其他財政收支情況,各項支出基本符合財經法規和財務制度。

二、審計發現的主要問題

(一)文理學院本部存在的主要問題

1.國有資產有償使用收入反映不全,涉及金額981808.07元。

2.收取的聯辦學校委托管理費30萬元未上繳財政。

3.未經審批自行將國有資產用于對外經營。

4.未按照招標文件和中標人的投標文件簽訂合同,少收取國有資產有償使用收入5.04萬元。

5.違規列支工會經費6.68萬元。

6.在非定點采購單位印刷材料76.71萬元。

7.個人兼職取酬4.9萬元。

8.在科研經費中違規報銷個人消費支出17998元。

9.違規支出4人私家車維修費7960元。

10.未取得發票支付勞務費50萬元。

(二)獨立核算單位存在問題及處理意見

1.培訓中心違規支付異地培訓期間風景區旅游門票、收費演出費用39417元。

2.培訓中心培訓資金管理使用不規范,涉及金額117.99萬元。

3.培訓中心未嚴格執行公務卡管理辦法,存在先借款后支付公務費用的情況。

4.培訓中心用不合規票據支付出題費4000元。

三、審計處理情況和建議

對上述問題,市審計局已依法出具了審計報告。

針對審計發現問題,市審計局建議:加強預算管理,增強預算約束;加強對外投資和國有資產運營與收益管理;完善相關管理制度,加強管理工作;加強績效工資總量的管理,規范津貼補貼發放。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題,文理學院已按照審計處理意見及時采取措施,正在進行整改。